Die jüngsten Änderungen für Kleinunternehmer in Österreich bringen wesentliche Anpassungen in Bezug auf die Kleinunternehmerpauschalierung und die umsatzsteuerliche Kleinunternehmerregelung mit sich. Diese Neuerungen, die insbesondere für kleinere Unternehmen von Bedeutung sind, beeinflussen die finanzielle Planung und Steuererklärungen erheblich.
Neuerungen bei Kleinunternehmerpauschalierung und Kleinunternehmerregelung
Einkommensteuerliche Kleinunternehmerpauschalierung
Ab dem Jahr 2025 wird die umsatzsteuerliche Kleinunternehmergrenze auf 55.000 Euro brutto erhöht. Dies bedeutet, dass Unternehmen, die diese Grenze überschreiten, die Kleinunternehmerpauschalierung nicht mehr anwenden können, sollte ihr Umsatz einschließlich einer 10 % Toleranz die Summe von 60.500 Euro übersteigen. In diesem Zusammenhang wurden auch die Höchstbeträge für pauschale Betriebsausgaben angehoben. Für allgemeine Betriebe stieg der Betrag von 18.900 Euro auf 24.750 Euro, während Dienstleistungsbetriebe eine Erhöhung von 8.400 Euro auf 11.000 Euro erfahren.
Umsatzsteuerliche Kleinunternehmerregelung
Für die Inanspruchnahme der Kleinunternehmerbefreiung in anderen EU-Mitgliedstaaten ist es erforderlich, einen Antrag über das BMF-Portal zu stellen. Es besteht eine Verpflichtung zu quartalsweisen Umsatzmeldungen, insbesondere wenn der unionsrechtliche Schwellenwert überschritten wird. Ab Januar 2025 sind Anträge und Verfahren über das FinanzOnline-System verfügbar. Unternehmen, die berechtigt sind, erhalten eine spezielle "Kleinunternehmer-Identifikationsnummer" mit dem Suffix "-EX" in Österreich.
Hinweise
Für die Beantragung der Kleinunternehmerbefreiung in anderen EU-Ländern ist zwingend das BMF-Portal zu nutzen. Regelmäßige Meldungen sind erforderlich, um die Umsätze und Schwellenwerte im Auge zu behalten.
Diese Neuerungen sind maßgeblich für kleine Unternehmen und erfordern eine sorgfältige Überprüfung und Anpassung der steuerlichen Strategien. Unternehmen sollten sicherstellen, dass sie alle neuen Vorschriften und Meldepflichten einhalten, um weiterhin von den steuerlichen Erleichterungen zu profitieren.
